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生前贈与と贈与税
贈与税のしくみ、暦年贈与と相続時精算課税、非課税の特例、生前贈与の加算。35本の読みものから、必要な情報を選べます。
贈与税の基本
贈与税とは？110万円の基礎控除・税率・申告と親子の贈与の注意点
贈与税は、個人から1年間にもらった財産が110万円を超えるとかかる税金です。基礎控除の数え方、一般税率と特例税率、翌年2月1日〜3月15日の申告、暦年課税と相続時精算課税の選び方、親子の贈与で注意する点を通しで示します。
贈与税の税率と計算：一般贈与と特例贈与の速算表と計算例
贈与税の税率は、基礎控除110万円を引いた後の金額に応じて10%〜55%。一般税率と特例税率の速算表、特例税率を使える条件、もらった金額ごとの税額の早見表、両方をもらった年の計算と相続時精算課税の20%まで、計算例で示します。
贈与税はいくらからかかる？110万円の数え方と年をまたぐ注意
贈与税は、もらう人1人あたり1月〜12月の合計が110万円を超えるとかかります。両親や祖父母など複数の人からもらった場合の数え方、年をまたいだ受け取り、毎年同じ額をもらう定期贈与の注意、110万円に数えないお金を例で示します。
贈与税の申告のやり方：2月1日〜3月15日の手続きと必要書類
贈与税の申告は、もらった翌年の2月1日〜3月15日に、もらった人が自分の住所地の税務署へ出します。申告が要る場合と要らない場合、確定申告書等作成コーナーとe-Taxでの作り方、特例ごとの必要書類、提出と納付の方法を手順で示します。
親子の贈与税はばれる？税務署が把握するしくみと申告しない不利益
親からのお金を申告しないままにすると、税務署は贈与税の調査や親の相続税の申告・調査を通じて把握できます。調査で見つかった無申告の割合、無申告加算税・延滞税・重加算税の割合と計算例、さかのぼる期間、気づいた時点で申告する手順を示します。
贈与税の時効は6年？成立しにくい理由と名義預金との関係
贈与税の「時効」は、税務署が課税できる期間のことで、申告期限から6年、偽り・不正があれば7年です。贈与の日ではなく翌年3月15日から数える起算点、年ごとの期限の早見表、贈与が成立していないと名義預金として相続財産になる点、延滞税を示します。
贈与税 vs 相続税：どちらが得かを税率と財産額で比べる考え方
生前に贈与するのと相続で渡すのと、税金はどちらが軽いのか。贈与税の実際の負担率と、遺産額ごとの相続税の税率を並べて比べる考え方を、筆者の計算例と違いの一覧表で示します。家族構成や不動産で結論が変わる場面も整理します。
夫婦間の贈与税はいくらから？生活費は非課税・名義を移すと課税
夫婦の間でも、1年に110万円を超える贈与には贈与税がかかります。一方、生活費をその都度渡すのは非課税です。課税される預金の移し替え・住宅の持分の決め方・ローン返済の肩代わりを、筆者の計算例と見分け方の表で示します。
暦年贈与と相続時精算課税
暦年贈与とは？毎年110万円の贈与のやり方と7年加算の影響
暦年贈与は、1年ごとに受け取る人ひとりあたり110万円の基礎控除を使う贈与のしかたです。やり方の手順、名義預金や定期贈与とみられて認められない場合、2027年から実際に延び始める7年加算の影響を、筆者の計算例つきで示します。
暦年贈与の契約書の書き方：ひな形と毎年作る理由・保管の仕方
暦年贈与の契約書は法律上の必須書類ではありませんが、贈与が成り立った日と中身を残す一番の証拠になります。そのまま使えるひな形、日付・署名・振込の書き方の注意、毎年作り直す理由、確定日付を使った保管のしかたを示します。
孫への暦年贈与：加算対象外になる場合と未成年の口座管理
孫への暦年贈与は、孫が祖父母の相続で財産を取得しなければ、亡くなる前の贈与の足し戻しの対象になりません。遺言や生命保険金で対象に入る場合、18歳未満の孫の税率、赤ちゃんへの贈与の契約、名義預金にしない口座の管理を整理します。
相続時精算課税とは：2,500万円の特別控除と110万円の基礎控除
相続時精算課税は、60歳以上の父母・祖父母から18歳以上の子・孫への贈与で選べる制度です。2024年からの年110万円の基礎控除、累計2,500万円の特別控除と20%の税率、相続のときの精算、選ぶと暦年課税に戻れない点を計算例で示します。
相続時精算課税のデメリット：暦年に戻れない・小規模宅地が使えない
相続時精算課税のデメリットを、暦年課税に戻れない、贈与した土地に小規模宅地等の特例が使えない、不動産の登録免許税と不動産取得税が重い、物納できないなど7つの判断材料に分け、メリットと並べた表と計算例で示します。
相続時精算課税と暦年贈与の併用：贈与者ごとに選ぶ方法と比較
相続時精算課税と暦年贈与は、贈与者ごとに選べば同じ年でも併用できます。父は精算課税・母は暦年課税にした場合の110万円の数え方と税額を国税庁の計算例で示し、2つの制度の違いを表で比べます。
相続時精算課税の110万円：基礎控除以下なら申告不要になった改正
2024年1月から相続時精算課税にも年110万円の基礎控除ができ、110万円以下の年は贈与税の申告が不要で相続税にも足されなくなりました。最初の届出書、暦年課税の110万円との違い、父と母から受けたときの分け方をQ&Aで示します。
相続時精算課税の手続き：選択届出書の出し方と必要書類
相続時精算課税を選ぶ手続きは、選択届出書に受贈者の戸籍の謄本などを添えて、贈与の翌年2月1日〜3月15日に税務署へ出すことです。必要書類の一覧、戸籍を取る時期、e-Taxや郵送での出し方、出す前の確認リストを手順で示します。
非課税の特例
住宅取得等資金の贈与の非課税：上限額・期限・申告の要件
親や祖父母から家を買う資金の贈与を受けると、省エネ等住宅は1,000万円、それ以外は500万円まで贈与税がかかりません。対象は2026年12月31日までの贈与。受贈者の所得要件、住宅の要件、税額ゼロでも要る申告の手順を国税庁の案内で示します。
教育資金の生前贈与は今から使える？一括贈与の終了と都度払いの非課税
教育資金の生前贈与で使えた一括贈与の非課税（1,500万円まで）は2026年3月31日で終わり、新しく口座を開いて使うことはできません。今から孫の学費を援助するときの都度払いの非課税、口座がある人の30歳時の残額や贈与者の死亡時の扱いを示します。
贈与税が非課税になるもの一覧：生活費・教育費・特例の早見表
贈与税が非課税になるものを一覧の早見表にしました。家族からの生活費・教育費、香典や祝い金、住宅取得等資金・配偶者控除などの特例について、非課税になる条件、申告が要るかどうか、2026年10月時点の期限を並べて示します。
贈与税の配偶者控除（おしどり贈与）：2,000万円の要件と注意
贈与税の配偶者控除（おしどり贈与）は、婚姻期間20年以上の夫婦間で自宅やその購入資金を贈与すると最高2,000万円を控除する特例です。要件、申告の書類、登記と不動産取得税の費用、相続時精算課税との関係を例の数字で説明します。
生前贈与の加算と手続き
生前贈与のやり方：方法の選び方・手続き・相続税との関係
生前贈与のやり方を、暦年課税・相続時精算課税・非課税の特例からの選び方、贈与契約書と財産を移す手続き、翌年の申告、相続税に足し戻される贈与の範囲の順に説明します。現金・不動産・株式ごとの手続きの違いも表で示します。
生前贈与の加算期間：3年から7年へ、相続開始日ごとの早見表
生前贈与の加算期間は、相続開始が2026年12月31日までなら3年、2027年からは2024年1月1日以後の贈与まで遡り、2031年以後は7年になります。相続開始日ごとの早見表と、延長分から引く100万円の計算例を示します。
暦年贈与の7年加算は法定相続人だけ？孫・子の配偶者の扱い
暦年贈与の7年加算の対象は、法定相続人かどうかではなく、相続や遺贈で財産を取得したかで決まります。孫・子の配偶者・相続放棄した人が対象になる場合とならない場合を、遺贈や生命保険金の受け取りを含めて判定表で示します。
不動産の生前贈与：手続き・登記・かかる税金と相続との比べ方
親の家や土地を生前に子へ贈与する手順を、評価額の確認、贈与契約書、法務局への贈与登記、翌年の贈与税の申告の順に説明します。登録免許税・不動産取得税・贈与税を相続の場合と比べた計算例と、相続時精算課税を使うときの注意も示します。
生前贈与の登記を司法書士に頼む費用と自分で申請する方法
生前贈与で親の家や土地を子の名義にする贈与登記を、司法書士に頼む場合と自分で申請する場合で比べます。登録免許税2%の計算、日司連アンケートの報酬の平均、法務局の記載例に沿った書類を一覧にしました。
生前贈与の不動産売却の税金：贈与された家の取得費の引継ぎと特例
親から生前贈与された家や土地を売るときの税金を、Q&Aで整理します。取得費と取得時期は親から引き継ぐこと、自分が住んだ家なら3,000万円控除を使えること、相続で受けた場合の特例が使えない点を、筆者の計算例つきで示します。
生前贈与で相続トラブルになる例：兄弟への説明と遺留分の考え方
生前贈与が兄弟との相続トラブルになりやすい類型と、特別受益・遺留分・相続税の加算という3つの「期間」の違いを整理します。兄弟に内緒の贈与が表に出る理由、記録の残し方、説明の文例も示します。
親から子へお金を渡すと贈与税はかかる？贈与・生活費・貸し借りの線引き
親から子にお金を渡すと贈与税がかかるのはどんな場合かを、贈与・生活費や教育費・貸し借りの3つに分けて整理します。必要な都度の具体例、金銭消費貸借契約書の項目と文例、返済の記録の残し方、後で説明できる記録の手順を示します。
株式の生前贈与：証券口座の移管の手続きと評価額・贈与税
親の上場株式を子へ生前贈与する手順を、証券口座の移管、贈与契約書、評価額の出し方（終値と3か月の月平均の最も低い額）、暦年課税と相続時精算課税の贈与税の比較、取得費の引継ぎまで順に示します。
車の生前贈与：名義変更の手続きと贈与税がかかる金額の目安
親が子に車を譲る・車を買ってあげる・購入資金を渡す場合の贈与税と名義変更を、Q&Aで整理します。中古車の評価の考え方、110万円を超えたときの税額の計算例、運輸支局と軽自動車検査協会の必要書類を示します。
生前贈与と遺留分：何年前の贈与まで遺留分の計算に入るか
生前贈与が遺留分の計算に入るのは、相続人への贈与は相続開始前10年（生計の資本などに限る）、相続人以外への贈与は1年が原則です。暦年贈与・相続時精算課税・住宅資金の非課税と遺留分の関係、相続税の7年加算との違いを表で整理します。
生前対策と相談先
生前の相続対策は何から？財産の一覧・遺言・贈与・信託の順番
親が元気なうちの相続対策は、財産と相続人の一覧づくり、相続税の一次判定、遺言、贈与、認知症への備え（任意後見・家族信託）の順に考えると迷いません。目的別の早見表と、各段階で決めることのチェックリストを示します。
生前贈与の相談先：税務署・税理士・司法書士・銀行の違いと費用
生前贈与の相談先は、制度の一般的な質問なら税務署、自分の場合の税額や制度の選び方なら税理士、不動産の名義変更なら司法書士、兄弟ともめそうなら弁護士と分かれます。聞けること・聞けないこと・費用の調べ方を表で比べます。
暦年贈与のサービス：信託銀行の手続き代行の仕組みと手数料
三菱UFJ信託銀行と三井住友信託銀行の暦年贈与の商品を、公式ページの内容で比べます。任せられる範囲、手数料、定期贈与とみなされないための注意、自分でする場合との違いを整理します。贈与税の申告や税額の判断は含まれません。
親が認知症になったら暦年贈与はできない？意思能力と代わりの方法
暦年贈与は親子の契約なので、贈与する時に親に意思能力がなければ無効になります。診断だけで直ちにできなくなるわけではない一方、成年後見人がつくと相続税対策の贈与は原則認められません。段階ごとの分かれ目と、家族信託・任意後見・遺言という代わりの方法を示します。